落實誠信經營 [GRI205、2-25、2-26]

誠信經營文化及企業健全發展，為上市櫃公司治理之基本要求。伸興集團以「誠信務實」作為四大經營理念之首，並以此建立組織核心職能，透過管理階層以身作則，帶動全體員工落實誠信、透明與負責任之商業行為。公司亦將誠信經營理念延伸至供應商、客戶及其他商業夥伴，期望由內而外建立良好之產業合作關係，共同促進健全、透明且永續之商業環境。

誠信經營治理架構：為健全誠信經營管理機制，伸興由策略發展處擔任誠信經營推動單位，負責誠信經營政策與防範方案之制定、推動、監督及執行，並定期或不定期檢視相關防範措施是否有效運作，評估各項業務流程之遵循情形，以確保誠信經營原則落實於日常營運管理。本公司為落實執行反貪腐政策以及公司誠信經營原則，已訂立下列具體做法：

策略發展處並於 2025 年 12 月 24 日向董事會報告誠信經營執行情形，使董事會掌握公司誠信經營推動成果、風險管理情形及相關改善作為，強化董事會對誠信經營與責任商業行為之監督職能。

政策與制度規範：為落實誠信經營及反貪腐管理，伸興訂定「工作規則」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」等相關規範，作為董事、經理人及全體員工執行職務時之行為依循，以確保各項營運活動符合誠信原則、職業道德及法令規範。公司嚴禁任何形式之貪瀆、賄賂、勒索、舞弊、不當利益輸送及其他不誠信行為。對於經查證屬實之違規案件，將依公司相關規定辦理懲處；情節重大者，得予以解僱或依法追究相關責任，以維護公司治理與誠信經營之基礎。

此外，為強化誠信經營管理，伸興將誠信承諾納入員工、管理階層及供應商之日常管理流程。相關承諾文件，內容依據對象列舉誠信經營、保密義務、供應商合作規範及限用物質管理等事項，以確保內外部利害關係人皆能遵循公司誠信經營與責任商業行為要求。

風險評估與內部查核：為有效執行反貪腐政策及誠信經營原則，伸興定期辦理貪腐風險評估作業，依年度風險管理計畫辨識各項潛在風險，並彙整「風險評估與處理彙整表」，作為後續風險管理、追蹤及改善之依據。2025 年度，風險管理小組針對各部門風險項目執行查核作業，各單位依規定備妥相關資料及查核底稿，由風險管理小組進行初步書面審查，並依風險程度檢視各項控制措施及執行情形，以降低貪腐、不誠信行為及違反商業道德事件發生之可能性。同時，稽核室亦將各項營運活動納入年度稽核計畫，並經董事會核准後依計畫執行查核作業，出具稽核報告，以強化內部控制及誠信經營制度之有效性。

檢舉制度與檢舉人保護：為建立健全之申訴與檢舉機制，伸興訂定「檢舉管理辦法」，並設置內外部檢舉管道。公司於 2023 年增設檢舉信箱 report_zh@zenghsing.com.tw，供員工及外部利害關係人針對不公平商業行為、賄賂、不當利益、舞弊、脅迫或其他違反誠信經營與道德行為準則之情事進行具名或匿名檢舉。檢舉案件受理單位為總經理及稽核室主管。受理單位接獲檢舉後，將於 3 日內回覆檢舉人是否受理，並於 7 日內成立調查小組，原則上於 30 日內完成調查及相關處置。調查小組成員須簽署保密協議，以確保檢舉內容、調查過程及檢舉人身分受到妥善保護，避免檢舉人因提出檢舉而遭受不利處分或報復。透過檢舉管道、調查程序、保密機制與懲處制度，伸興持續強化不誠信行為之防範措施，落實公司道德行為準則與誠信經營守則。

誠信經營教育訓練與宣導：伸興持續推動誠信經營與反貪腐教育訓練，透過新進員工訓練、年度線上課程、管理階層宣導及董事會議程宣導等方式，強化董事、經理人及員工對誠信經營、職業道德、法令遵循及反貪腐政策之認知。

2025 年，台灣總部策略發展處於興學堂開設誠信經營教育訓練，總部員工 248 人及 子公司台幹 13 人，共計 261 人次完成線上課程。另為促進集團治理文化一致性，越南廠區亦針對台幹及管理階層辦理越南語反貪腐與誠信經營宣導課程，共計 75 人完成課程。2025 年接受反貪腐教育訓練之員工，總人數達 336 人，達成率為 100%。除了管理階層外，伸興亦在各場區內張貼誠信經營文宣，讓基層員工了解誠信務實的重要性伸興將誠信經營宣導納入 2025 年 5 月董事會議程，持續向董事會成員宣導伸興反貪腐政策及誠信經營管理機制，以強化最高治理單位對誠信經營議題之重視，受訓完成比例達 100%。

供應商誠信經營宣導：伸興重視供應鏈之誠信與透明，並致力將誠信經營理念延伸至商業夥伴。為傳達公司維護高度從業道德之決心，並促使供應商採納一致之商業行為準則，公司於 2025 年針對集團往來供應商共 264 家進行誠信經營理念與反貪腐政策宣導。宣導內容包含反貪腐、誠信合作原則、尊重智慧財產權、遵守保密協定及避免不當利益等議題，期望與供應商共同建立健康、透明、公平且具責任感之永續供應鏈。

2025 年執行成果：伸興持續推動誠信經營制度、風險評估、內部查核、教育訓練及內外部宣導作業。經檢視，2025 年公司未發生違反誠信經營案件，亦無重大貪腐、不誠信風險或違反商業道德之舞弊行為。同時，2025 年度內部及外部檢舉管道均未接獲任何舉報案件，顯示公司誠信經營自律機制與內部控制制度持續有效運作。

未來，伸興將持續強化誠信經營制度、反貪腐教育訓練、檢舉人保護及供應鏈宣導機制，並透過董事會監督、內部稽核及風險管理程序，深化全員誠信意識與責任商業行為，落實企業永續經營之基礎。